索引号 001008003008001/2020-107286 主题分类 国有资产监督管理,企业
组配分类 规范性文件 发布机构 县府办
生成日期 2020-02-03 公开方式 主动公开
文件登记号 CPYD01-2020-0005 有效性 有效
其他信息

关于印发平阳县国有企业担保管理办法的通知


平阳县人民政府办公室文件


平政办〔2020〕7号




各乡镇人民政府,县政府直属各单位:

《平阳县国有企业担保管理办法》已经县政府第35次常务会议审议通过,现印发给你们,请认真遵照执行。




平阳县人民政府办公室

2020年1月21日



(此件公开发布)


平阳县国有企业担保管理办法


第一条  为进一步加强企业国有资产监督管理,规范国有企业的担保行为,切实防范经营风险,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《浙江省企业国有资产监督管理办法》及《关于印发〈温州市市属国有企业担保管理试行办法〉的通知》(温国资委〔2013〕266号)等有关规定,结合我县实际,制定本办法。

第二条  本办法适用范围为县属国有企业及所属全资、控股企业(以下简称“国有企业”)。

第三条  本办法所称的担保行为,是指各级各类企业以担保人名义与债权人约定,当债务人(以下称被担保人)不履行债务时,由担保人按照约定履行债务或承担其他民事责任的行为,包括保证、抵押、质押、留置和定金。

为自身融资行为进行的担保,以及以担保为主业的国企所实施的担保行为等,按其他有关规定执行。

第四条  县属国有企业是组织实施和管理本企业担保行为的责任主体,统筹负责企业本级和所属企业的所有担保和被担保行为。企业为他人提供担保,国有独资公司由董事会决定,国有资本控股、参股公司由股东会决定。企业对所决定的担保行为负责。

第五条  国有企业实施担保行为,应当遵循以下原则:

(一)从严管理、审慎决策原则。企业应严格控制对外担保。各企业要建立规范的担保管理制度,明确可提供担保的范围、条件、年度总体和单项额度上限,确保企业安全。

(二)严格控制风险原则。企业实施担保活动,应综合考虑双方的资产规模、行业特点、偿债能力、企业风险、授信额度和融资能力,严格按法定程序进行决策。

(三)自愿、平等、诚信原则。企业之间的担保应在双方自愿的基础上平等协商,全面真实地提供各自信息,并对所提供资料的真实性、完整性、准确性负责。任何单位和个人不得强令企业为他人提供担保;企业对强令其为他人提供担保的行为,有权拒绝。

(四)依法担保、分级管理原则。企业之间的担保,应按照有关法律、法规和本办法的规定,履行必须的酝酿、调研、评估、决策程序,并按规定分级报批或备案,确保规范运作。

第六条  县属国有企业实施担保管理和担保行为,应履行好以下职责、要求或程序:

(一)按照国家有关法律法规,参照本办法制订本企业担保管理制度和程序,严格执行,并指导所属企业贯彻落实。

(二)统筹安排企业担保行为。县属国有企业每年应对企业本级和所属企业的全年担保行为进行统筹规划和安排,特别是要核算各级企业可承受担保额度,可提供担保的范围、形式、条件等,形成书面方案,更好指导开展具体担保行为。

(三)县属国有企业的担保业务(包括企业之间、企业与所属企业之间,以及各所属企业之间的担保,下同)由县属国有企业统一按内部决策管理制度审批管理,并向平阳县人民政府国有资产监督管理办公室(以下简称“县国资办”)事后报告或备案。

(四)企业应加强担保事项的事后管理。各企业要建立担保业务台账,定期进行统计分析;要健全担保业务跟踪监控机制,密切关注被担保企业的重大财务事项,定期向县属国有企业报送担保情况汇总表;发现问题立即向县属国有企业报告,并视情况进一步上报。

县属国有企业应于每年年末总结企业年度担保执行情况,统计分析全年担保总量、执行情况、风险防控情况、企业负担情况、存在问题和化解建议等,编制企业年度担保执行情况报告,于次年2月底前向董事会汇报,并抄送县国资办。

第七条  国有企业要加强担保事项的风险防范。

(一)国有企业原则上不得实施以下担保行为:

1.为非国有企业和非法人单位、个人提供担保;

2.为境外企业提供担保;

3.为高负债、高风险、低盈利、现金流差的企业,以及无实质性业务关系的企事业单位提供担保;

4.对外担保累计超过本企业净资产,或自身资产负债率超过70%,拟继续对企业以外的企业提供担保。

(二)国有企业原则上不得对有下列情况之一的经营不良企业,以及国有企业以外的企业提供担保:

1.资产负债率超过70%的;

2.最近三个会计年度连续亏损的;

3.存在拖欠银行贷款本息不良记录的;

4.涉及重大经济纠纷或经济案件的;

5.濒临破产或涉及破产诉讼的;

6.其他情况。

(三)国有企业为国有参控股企业提供担保的,应限于股权比例之内。

第八条  各企业应指定相应的职能部门专门负责担保业务,包括担保制度、程序建设和计划管理,以及具体担保事项的申请受理、审查、材料核实、办理合同、后续管理等。

第九条  国有企业为非国有企业提供担保,应根据风险程度和被担保企业的财务状况、履约能力,要求被担保人提供合法、有效的反担保;反担保措施未落实的,不得给予担保。

第十条  反担保的方式主要包括保证、抵押、质押等。

(一)保证反担保。应当由被担保企业之外的第三方提供,第三方应具有独立法人资格,资信可靠,财务状况良好,具有偿债能力,无重大债权债务纠纷。

(二)抵押反担保。用于反担保的抵押资产,必须权属清晰、完整,且有处分权,并对其价值量作从严计算;被查封、扣押、监管的财产不得作为反担保的抵押资产。

(三)质押反担保。所有权明确,不涉及诉讼或争议且未设定质押的动产和《担保法》第七十五条规定的权利可以作为质押物进行质押反担保。

第十一条  提供担保的企业不得接受被担保企业以保证方式提供的反担保; 提供非保证方式担保的企业不得接受保证方式的反担保。

第十二条  抵押物和质押物属有限责任公司、股份有限公司、合作合营企业或承包经营企业所有的,应有该公司股东会或董事会、经营班子、发包人审议同意的文件。

第十三条  利用国际金融组织贷款、外国政府贷款项目的反担保,应根据国家有关规定办理。

第十四条  县国资办在尊重企业决策的基础上,对国有企业担保管理运行机制进行指导,并根据需要对国有企业具体担保事项进行监督。

第十五条  国有企业拟实施以下担保行为,应按本办法规定的程序和要求,经县属国有企业董事会审议通过,并签署正式担保协议后,在15个工作日内向县国资办办理事后备案手续:

(一)国有企业为其他国有企业提供的担保行为。

(二)确有需要,经主管部门和县国资办同意报县政府批准的第七条第一项3、4目、第二项所列以及为非国有企业的担保行为。

第十六条  县属国有企业就第十五条第一项规定的担保事项向县国资办备案的,提交以下简便材料送县国资办收件:

(一)担保事项备案报告(一式二份,须有文号,概述双方企业情况,担保额度、年限、贷款资金还款计划、方式和资金来源说明等内容);

(二)担保事项备案表(一式二份,样表见附件1)

(三)提供担保企业董事会同意提供担保的决议;

(四)被担保单位营业执照、法定代表人身份证明等材料的复印件(加盖印章);

(五) 已签署的被担保项目主债务合同复印件(加盖印章);

(六)已签署的担保合同复印件(加盖印章)。

第十七条  县属国有企业就第十五条第(二)款规定的担保事项向县国资办备案的,增加提交下列材料送县国资办收件:

(一)县政府的批准文件(或按有关程序获得的批准文件);

(二)被担保单位董事会(或企业股东会)要求担保的决议,以及关于还款计划、方式和资金来源的说明;

(三)被担保企业及担保企业上一年度财务报告及上一月度财务报表;

(四)担保企业的营业执照、法定代表人身份证明等材料的复印件(加盖公章);

(五)按规定需实施互保或反担保的,还应提交互保协议书、反担保有关资料。

拟实施以上担保行为的企业,经理班子原则上应研究制定担保风险评估意见书或分析报告,重点就提供担保的原因,对方经营情况、资产负债情况、所需资金用途、偿债资金来源和潜在风险,以及本企业的负债情况、累计提供担保情况和担保可能带来的风险等进行调查分析,并提出评估意见,供董事会决策参考。

第十八条  县国资办对备案的担保材料,在收件并检查无缺漏后,在5个工作日内审核并向企业反馈备案表。对发现的问题,县国资办采用适当形式及时告知市属国有企业,提醒企业调整补正,或在以后的担保工作中加以修改完善。

第十九条  除以上担保行为外,国有企业的以下担保行为,一年向县国资办报告一次: 

1.国有企业为所属国有企业提供的担保行为;

2.各企业内部所属企业之间的相互担保行为;

3.国有企业当年履行完毕的担保行为。

国有企业每年对已完成的以上三种担保活动汇总一次,将相关情况填写规定表格(样表见附件2),于次年2月底前与年度担保执行情况报告一并抄送县国资办。

第二十条  各类担保行为的主债务合同发生变更、修改的,应经担保人书面同意,并重新签订担保合同。担保合同变更、修改、展期的,应按规定程序重新审批、核准、备案或报告。

第二十一条  各级企业应当严格管理、控制担保行为,不得违反本办法和各企业内部担保管理制度的有关规定;坚决杜绝违反规定擅自提供担保,以及将担保业务游离于监管之外。

第二十二条  担保单位、被担保单位应对提交县国资办备案的材料真实性、有效性负责。企业经理班子应对提交董事会决策的担保方案、评估意见等的真实性、有效性负责。企业监事会应根据职责,对企业的担保行为积极进行监督,并向相关部门报告情况。

第二十三条  除告知性备案和年度报告外,县国资办可采取定期检查和不定期抽查的方式,对国有企业的担保行为进行监督,重点查看担保制度和机制建设情况,担保负担总量控制情况,有无越权审批或擅自决定的情况,以及备案和报告的担保事项程序履行情况,发现问题及时指导修正,情况严重的,及时上报并配合县政府或有关部门查处。

第二十四条  企业有下列情形之一造成国有资产损失的,严格追究责任,涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理:

(一)未按规定要求建立健全企业担保管理制度和程序,没有严格执行担保总量控制,出现管理失控,造成损失的;

(二)未按规定制度和程序进行科学评估和审慎决策,错估或忽视风险,造成损失的;

(三)越权审批担保或擅自对外担保的;

(四)应履行相应审批手续没有履行的;

(五)隐瞒信息或提供虚假资料的;

(六)审查不严或对担保项目跟踪、监管不力的;

(七)出现风险不及时报告或承担连带责任后不积极采取措施追索的。

第二十五条  本《办法》自2020年3月1日起施行。


附件1

平阳县国有企业担保事项事后备案表

编号                                                                                                      单位:万元

申报企业基本情况

企业名称


地   址


注册资本


经济性质


行业类别


净 资 产


资产负债率


累计担保金额


法人代表


联 系 人


联系电话


担保项目基本情况

被担保人


法人代表


经济性质


地    址


行业类别


担保方式


承办金融机构


担保金额


担保期限


抵质押物


借款金额


借款期限


担保理由


净资产


资产负债率


申报企业签字盖章





法人代表签字、盖章:

年     月      日

被担保人签字盖章



法人代表签字、盖章:

年     月      日

(采用简便材料方式报送的对所属企业担保,本栏可不用签字盖章)

主管部门签字盖章




单位负责人签字、盖章

年     月      日


县国资办处理





年     月      日

附注:1.本表仅作为国资机构掌握情况的信息记载,系事后备案,不是对经济行为的审批,不作为办理其他相关事项的依据;

2.本表一式二份,返还企业一份、县国资办留存一份。


平阳县国有企业担保事项事后备案资料清单


项目名称:


报备企业:


序号

资料名称















我企业对本项目备案所提交的所有资料真实性、完整性、有效性负责。


报备企业:(盖章)

时    间:     年    月   日


附件2

国有企业及所属企业年度担保情况报告表

企业名称:                                                                                                单位:万元

类别

担保企业名称

企业

层级

企业

性质

注册

资本

净资产

资产

负债率

累计担

保金额

被担保

企业名称

企业

性质

资产

债率

净资产

担保

额度

担保

方式

担保

期限

承办金融机构

企业

担保





























































所属企业担保





























































履行完毕担保

















































































抄送:县委各部门,县人大常委会、县政协办公室,县人武部,县法院,县检察院,各人民团体。

平阳县人民政府办公室                    2020年1月31日印发




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